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    第一，这套材料的报表与我们先前的财务报表有较大出入，几个核心数据有改动过的痕迹。我先前看到的是普华永道的审计报告，可是这套资料中的审计报告换成了我们东华市的一家会计师事务所。    

    第二是抵押物不足值问题，这笔贷款所用的不动产和设备的价值，在评估报告中存在严重高评的行为，顺发铝业那个位置比较偏僻，每亩地评估价竟到七十万，快赶上郊区新开的楼盘的价格了。而且，据我所了解，这次用来抵押的设备，已经抵押给一家金融租赁公司了，存在二次抵押的风险。    

    第三，为了弱化风险，我们提出的由天马集团董事长齐中原承担无限连带担保，或者由集团的一家上市公司提供担保，但是在申请报告中，并没有发现相关材料，这不是弱化风险，而是弱化了担保措施。    

    这是比较大的三点，至于缺乏股东会同意借款的决议，授信审查报告签字不完整问题，我就不一一列举了。”    

    “所以你的意见是？”    

    王冲道：“审慎起见，不介入。”    

    林天华苦笑一声，“我何尝又不是这个意思？但是现在形势不同了，外面有市领导压着，行内有人在董事会煽风点火，这个贷款，恐怕我不能不批准啊。”    

    王冲问，“上次林行不是要建议在上市之前，暂停股权交易吗？”    

    林天华摆摆手，“这事就别提了。”    

    从他语气，王冲猜到事情进行的并不顺利，于是问：“我听说，天马集团已经与石魁那边达成了股权转让协议，他们这么着急，究竟是为什么？”    

    林天华冷笑道：“《商业银行股权管理暂行办法》。”    

    王冲恍然大悟，如今银监会正准备对商业银行的股权推出新的管理办法，征集意见稿早已发过好几轮了，这件事在银行圈内讨论的沸沸扬扬，其中穿透式管理、关联交易限制、股权资格认定等方面更为严格和苛刻。    

    听坊间传闻，这个新办法据说要明年一月份开始执行，按照新规，首次持股比例超过5%的股东，由原先的报告制变成如今的核准制，这一过程就极为漫长了。天马集团最近迫不及待的以高价四处收购东华银行股权，正是想要在新规实施之前举牌东华银行。    

    王冲问，“那这笔贷款，究竟是批，还是不批？”    

    林天华道：“一个字，拖！”    

    有上级压力，林天华当然不能用不作为的方式来拖延这笔贷款，而是用了一个很巧妙的理由，关联交易及单一集团客户授信集中度这两个指标。    

    天马集团是东华银行的小股东，因此对顺发铝业的贷款属于关联交易，这种贷款需要董事会下设的关联交易委员会批准，而城市商业银行的单一集团客户授信集中度监管指标为15%，之前天马集团对东华银行十亿的授信业务，若算上顺发铝业这笔授信，则是触发了这一监管指标。    

    当然，要想规避这些问题，在贷款实务操作中有无数中方法，这笔贷款到林天华这里审批就完全可以通过了。但是林天华知道天马集团是个大坑，目前经营已经严重恶化，如果一旦介入，成了不良，按150%提损失拨备，今年东华银行有可能就白干了。他这个行长能不能保住还不一定，上市的事，那更是遥遥无期了。    

    如此一来，林天华将整个问题抛给了董事会。    

    然而，林天华却不知道，一场针对他的风暴却即将到来。    

    注1：内斗的表现形式，是原创观点，不当之处，敬请指正，我可以继续完善。    

    注2：现代银行架构中，董事会下设各种专业委员会，其中关联交易委员会是控制对股东或者一致行动人的贷款审批的；单一集团客户授信集中度是指对单个集团（含关联公司）的授信/资本净额×100%，这个监管指标不得超过15%。    

    注3：这几章有些晦涩，后面的故事情节性会增加，专业性会逐渐弱化。    


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